Renta 2023: Novedades y gastos deducibles para autónomos
Renta 2023: Novedades y gastos deducibles para autónomos
Como en cada Campaña de Renta, siempre hay novedades interesantes que es importante conocer para saber si nos afectará o no a la hora de hacer nuestra declaración este año.
Este 2024 trae unas cuantas novedades para quien hubiese estado de alta como Autónomo en algún momento durante el ejercicio 2023. Algunos de esos cambios son los siguientes:
- Será obligatorio presentar la declaración solo por el mero hecho de haber estado de alta en RETA, independientemente del tiempo de alta y de los ingresos obtenidos. Esto representa un cambio importante, ya que hasta ahora sólo tenían obligación si sus rendimientos netos eran superiores a 1.000€ anuales. Es decir, ahora TODOS los autónomos estarán obligados a presentar la declaración de la renta.
- Aumenta la deducción por gastos de difícil justificación, la cual es un mecanismo que Hacienda aplica automáticamente a los autónomos en su declaración, pasando del 5% al 7% en este 2024. Esto quiere decir que a los autónomos a los que se le aplique esta deducción pagarán menos IRPF. Pero no a todos y con unos límites:
-
- Se aplica a aquellos que tributan el IRPF por estimación directa simplificada.
- No puede superar los 2.000 € al año de deducción
- Se amplía el límite de deducción por planes de pensiones, por los que el contribuyente se puede deducir hasta 1.500€ del plan de pensiones que tenga contratado. La novedad está en que este año se incluyen los planes de pensiones de empleo para autónomos, que desde 2023 se pueden contratar, aunque no se tenga empleados. Importe máximo a deducir: 4.250€
Por otro lado, también es importante, como autónomo, conocer que gastos te puedes deducir en tu declaración de la renta para pagar menos IRPF. Unos gastos que pueden ser muy beneficiosos para el resultado final de la declaración pero con los que hay que tener cuidado para a la hora de deducirlos para hacer bien y evitar posibles problemas futuros con la AEAT, ya que es más habitual de lo que parece que no se estén desgravando todos los gastos posibles o que se estén desgravando de más, lo cual puede tener consecuencias nefastas en la contabilidad.
Para “hacer bien las cosas” en este tema es fundamentar acudir a las reglas generales de los gastos deducibles:
- Un gasto es deducible cuando es necesario y exclusivo para el desarrollo de la actividad del autónomo.
- Un gasto es deducible cuando se conserva la factura.
Para poder deducir un gasto sin problema habrá que cumplir con los dos requisitos anteriores. Con estas reglas una de las dudas que más genera a los contribuyentes es el tema de las facturas. Hay gastos que nunca vienen acompañados de una factura, como las cuotas de la Seguridad Social, seguros, intereses bancarios, entre otros. Otras veces resulta difícil conseguir factura del servicio, como en caso de gastos de transporte como bus o tren. ¿Y qué se hace entonces en estos casos? Lo recomendable es pedir siempre una factura completa que justifique el pago. Se puede justificar a través de factura simplificada o ticket pero no es garantía en caso de revisión por parte de la AEAT.
¿Qué gastos va a poder deducirse un autónomo en esta próxima de Campaña de la RENTA 2023?
- Compra de materias primas y existencias
- Cuotas de autónomos
- Gastos de alquiler (oficina, tienda, almacén)
- Suministros (luz, agua, teléfono)
- Servicios profesionales (asesoría, notaria, registro)
- Primas de seguros (RC, de convenio)
- Gastos financieros (comisiones, intereses préstamos)
- Gastos de reparación y conservación
- Gastos de empleados (nóminas, seguridad social)
- Amortizaciones
La declaración de la renta puede llegar a ser un quebradero de cabeza para muchas personas. Muchas veces complicada y que requiere mucha información. Pero para eso estamos nosotros, para ponértelo fácil.
En Hermo Asesores llevamos desde nuestros inicios, hace ya 40 años, con la Declaración de Renta como uno de nuestros puntos fuertes. Así que no lo dudes y contacta con nosotros para hacer tu declaración.